Застосування податкових угод для зменшення податку на виплати до 0-15%

Ви можете переплатити податок на виплати, якщо вам бракує двох документів. Це призводить до переплати.

Ключовий виклад

• Завдяки податковим угодам з багатьма країнами, ставки податку на виплати за гонорари, послуги, відсотки, дивіденди та роялті можуть бути знижені до 0-15%.

• Зазвичай потрібне попереднє подання заяви. Необхідні Довідка про податкове резидентство та Форма заяви на зменшення податку.

• Податки, сплачені внаслідок незастосування знижки, можуть бути повернені пізніше, але це вимагає значних часових та документальних витрат.

Терміни, пояснені одним реченням

• Податкова угода: Угода між двома країнами для запобігання подвійному оподаткуванню того самого доходу.

• Податок на виплати: Податок, утриманий заздалегідь при здійсненні платежу. Ставка може бути знижена згідно з податковими угодами.

• Довідка про податкове резидентство: Документ, виданий країною, що підтверджує ваш статус податкового резидента цієї країни (зазвичай видається раз на рік).

• Форма заяви на зменшення податку: Форма для запиту застосування (зменшення/звільнення) податкової угоди (рекомендується подавати до платежу).

• Вид доходу: Дивіденди, відсотки, роялті, плата за послуги/лекції, прибуток від бізнесу тощо. Ставки залежать від виду.

30-секундна перевірка

• Чи є інша країна стороною податкової угоди з вашою країною?

• Чи входить ваш дохід до дивідендів, відсотків, роялті або плати за лекції/послуги?

• Чи підготували ви Довідку про податкове резидентство (нещодавно видану)?

• Чи подали ви Форму заяви на зменшення податку платнику (компанії/платформі) до платежу?
  👉 Якщо ви маєте 3 або більше відповідей "Так", ви, ймовірно, маєте право на застосування знижки.

Ключові зміни

• Навіть за однакової суми, застосування ставок за угодою може призвести до 0-15% негайної економії податку на виплати.

• Загальним правилом є попереднє подання заяви. Повернення може зайняти кілька місяців і вимагатиме складніших процедур.

• Необхідні документи та ставки податку залежать від виду доходу та іншої країни (не універсальний підхід).

Порівняння випадків

• Сфера застосування: Закордонні лекційні гонорари проти Закордонних роялті (плата за використання контенту)

• Ключова відмінність: Лекційні гонорари можуть бути звільнені або зменшені залежно від країни та статті, тоді як роялті зазвичай підпадають під діапазон 5-15%.

• Фактичний вплив: Якщо угода щодо лекційних гонорарів передбачає звільнення в країні → застосовується 0% податку на виплати. Якщо угода щодо роялті визначає 10% у країні → негайний приріст порівняно з базовою ставкою.

Що робити зараз

1. Підтвердьте тип доходу та іншу країну (перевірте назви контрактів та умови опису платежу).

2. Отримайте Довідку про податкове резидентство (зазвичай поновлюється щорічно) та підготуйте її англійською / мовою іншої країни.

3. Завантажте Форму заяви на зменшення податку для іншої країни та заповніть особисту інформацію та інформацію про доходи.

4. Надішліть її платнику до платежу та збережіть підтвердження подання (підтвердження електронною поштою/факсом).

5. Якщо податок вже був утриманий, уточніть процедуру повернення (внутрішня/іншої країни) та термін.

Практичні приклади

• А: Гонорар за запрошену лекцію $2,000 від закордонного університету — застосувати пункт про звільнення за угодою, подати Довідку про податкове резидентство + Форму заяви на зменшення податку → 0% податку на виплати.

• Б: Цифрові роялті 3 мільйони KRW, сплачені платформі — застосувати пункт угоди про 10% → негайний приріст порівняно з базовою ставкою.

Складні моменти

• "Достатньо мати корейську адресу" → Потрібен доказ податкового резидентства.

• "Все те саме і після платежу" → Попереднє подання заяви вигідніше; повернення займає час.

• "Всі ставки податку на доходи однакові" → Ставки та необхідні документи відрізняються залежно від виду доходу та країни.