Налоги для иностранцев меняются при выборе фиксированной ставки 19%

Иностранные работники могут выбрать фиксированную ставку налога 19% (местный налог 1,9%) на полученный доход сроком до 20 лет.

(Исключая некоторые случаи, такие как трудоустройство связанными сторонами) 

Однако, в случае выбора, большинство налоговых льгот, вычетов, снижений и кредитов по Закону о подоходном налоге исключаются.

Ключевые выводы

• Фиксированная ставка налога — это выбор между "простая, фиксированная ставка (20,9%) против прогрессивной ставки с вычетами".
• Фиксированная ставка налога более выгодна, когда средняя ставка налога превышает 19%, а вычеты меньше.
• Выбор и отказ могут быть обработаны путем подачи заявления во время ежемесячного удержания или годового расчета налога.

Термины, объясненные в одной строке

• Фиксированная ставка налога (19%): Применяет 19% национального налога к иностранному доходу (эффективная ставка 20,9% с добавлением 10% местного налога)
• Базовая ставка налога (прогрессивная): 6% до 45% прогрессивная ставка + применяются различные вычеты и налоговые кредиты
• Местный подоходный налог: Взимается дополнительные 10% от определенного национального налога
• Связанные стороны: Некоторые подпадают под исключение из фиксированной ставки налога
• Срок подачи заявления: Подайте заявление во время ежемесячного удержания или годового расчета налога

Проверка за 30 секунд

• (Просто) Прошлогодний определенный налоговый размер ÷ валовая зарплата × 100 ≈ Ваш средний налоговый процент ▷ Превышает ли это значение 19%?
• Является ли общий прогнозируемый размер вычетов за этот год (медицинские, образовательные, благотворительные и т. д.) небольшим?
• Имеете ли вы мало или нет иждивенцев или предметов для вычета?
  👉 Если вы ответите 3 или более "Да", фиксированная ставка налога может быть более выгодной.

Сравнительная таблица за 1 минуту

Фактическая выгода зависит от индивидуальных вычетов, бонусов и структуры пособий (окончательно определяется во время годового расчета налога).

Изменения

• Выбор фиксированной ставки налога исключает большинство вычетов и льгот → Упрощает подачу документов, но уменьшает потенциальные возвраты.
• Срок подачи заявления продлен до максимум 20 лет с первого года трудоустройства в Корее (действует с 1 января 2023 г.).
• Выбор возможен во время ежемесячного удержания, а повторный выбор/расчет возможен во время годового расчета налога (требуется заявление).

Сравнение случаев

• Применимый диапазон: A: Выбор фиксированной ставки против B: Выбор прогрессивной ставки
• Ключевое отличие: Применимость вычетов напрямую отражается в чистой зарплате.
• Фактическое влияние: При одинаковой валовой зарплате фиксированная ставка налога выгодна при меньшем количестве вычетов, а прогрессивная ставка выгодна при большем количестве вычетов.

Что делать сейчас

1. Сравните среднюю ставку налога, рассчитанную из прошлогоднего определенного налога / валовой зарплаты, с 19%.
2. Организуйте оценочный общий размер вычетов за этот год (страховка, медицинские, образовательные, благотворительные и т. д.) и ситуацию с иждивенцами.
3. Отметьте любые колебания налогооблагаемого дохода, такие как бонусы и сверхурочные.
4. Подайте Заявление на фиксированную ставку налога в вашу компанию или через Hometax (выберите между ежемесячным удержанием/годовым расчетом налога).

Практические примеры

• A: Годовой доход 90 млн корейских вон, одинокий, мало вычетов → Оценочная средняя ставка налога выше 19% → Фиксированная ставка налога выгодна
• B: Годовой доход 50 млн корейских вон, супруг(а) + 1 ребенок, значительные медицинские/образовательные расходы → Средняя ставка налога ниже 19% → Прогрессивная ставка + вычеты выгодны

Спорные моменты

• "19% всегда выгодно" → В зависимости от масштаба вычетов и количества членов семьи, прогрессивная ставка может быть более выгодной.
• "Если выбрать, годового расчета налога не будет" → Процедура все еще существует и завершается во время годового расчета.
• "Период только 5 лет" → С поправкой 2023 года он был продлен до 20 лет.

Следующая статья

• Ежемесячные налоги с зарплаты различаются в зависимости от 0, 1 или 2 иждивенцев (Фактическое влияние отчетности на чистую выплату)