🙋‍♀️ Итоговая налоговая корректировка против комплексного подоходного налога: Что мне делать?

Ежегодно приходит время подачи налоговой декларации, но некоторые люди выполняют «Итоговую налоговую корректировку», в то время как другие подают «Комплексную налоговую декларацию о подоходном налоге».
Давайте рассмотрим различия между этими двумя методами и выясним, какой метод подачи применим к вам.

1. 😇 Простая подача налогов, «Итоговая налоговая корректировка»

Если вы работаете по найму и зарегистрированы в 4 основных страховых системах, ваша компания, скорее всего, возьмет на себя подачу налогов от вашего имени.
Это называется «Итоговая налоговая корректировка».

Она сравнивает налоги, уже удержанные из вашей ежемесячной заработной платы (удерживаемый налог), с точной суммой налога, которую вы должны заплатить за год.
Если во время корректировки вы заплатили больше налогов, вы получите возврат; если вы заплатили меньше, вам нужно будет внести разницу.

2. 🤯 Подача налогов, которую вы должны сделать сами, «Комплексная налоговая декларация о подоходном налоге»

Если вы не имеете права на итоговую налоговую корректировку, или если у вас есть доход, отличный от вашей заработной платы от компании (заработанный доход), вы должны подать налоговую декларацию самостоятельно в мае.
Это называется «Комплексная налоговая декларация о подоходном налоге».

Обычно вы подпадаете под следующие категории:

Доходы от бизнеса, прочие доходы, доходы от аренды недвижимости, финансовые доходы, двойное трудоустройство, случаи, когда компания не проводила итоговую налоговую корректировку.
(* Для подробного объяснения каждого типа дохода, пожалуйста, обратитесь к «Справочным материалам» внизу этой статьи.)

💡 Как рассчитывается комплексный подоходный налог?

Комплексный подоходный налог рассчитывается путем суммирования всего дохода, полученного за год.
Он использует прогрессивную шкалу налогообложения, где более высокие ставки налога применяются по мере увеличения вашего дохода.

Например, если ваш общий годовой доход составляет налогооблагаемый доход в размере 60 миллионов южнокорейских вон,
будет применяться налоговая ставка 24%, и окончательный налог будет рассчитан после вычета прогрессивного вычета.

(Расчет: 60 миллионов KRW × 24% - 5,76 миллиона KRW = 8,64 миллиона KRW)
(* Точные налоговые ставки и суммы прогрессивных вычетов, пожалуйста, проверьте в таблице налоговых ставок в «Справочных материалах» ниже.)

✨ Как избежать «налоговой бомбы»: не забудьте про «вычеты»!

Даже если ваш доход высок, вам не придется платить налог со всей суммы.
Вы можете законно снизить свои налоги с помощью различных статей вычетов!
Вычеты в основном делятся на два типа.

Самое главное — сохранять надлежащую документацию для ваших расходов!
Налоги могут показаться трудными и сложными, но при небольшом внимании вы можете сократить ненужные налоговые платежи.
Не пропустите период подачи комплексной декларации о подоходном налоге в мае каждого года и внимательно проверьте свои доходы и расходы!

Справочные материалы

💰 Таблица ставок комплексного подоходного налога на 2025 финансовый год

Описание доходов

• Доходы от бизнеса: Доходы, полученные от бизнес-операций фрилансерами, индивидуальными предпринимателями, профессионалами и т. д.
• Прочие доходы: Доходы, полученные из временных источников, такие как гонорары за лекции, авторские вознаграждения, выплаты за временные услуги, призовые деньги, выигрыши в лотерею и т. д.
• Доходы от аренды недвижимости: Доходы, полученные от сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений.
• Процентный и дивидендный доход (акции): Когда общий финансовый доход (проценты, дивиденды) превышает 20 миллионов KRW.

Разъяснения по вычетам

• Личные вычеты: Вы получаете базовый вычет, основанный на количестве вас, вашего супруга и иждивенцев (до 20 лет, старше 60 лет или инвалиды). Чем больше у вас иждивенцев, тем больше вычет.
• Вычет по взносам в Национальное пенсионное страхование: Вы можете получить полный вычет за ежемесячно уплачиваемые взносы в Национальное пенсионное страхование.
• Вычеты, связанные с жильем: Расходы, понесенные на жилье, такие как платежи по ипотечным процентам и взносы по подписке на жилищные сбережения, также могут быть вычтены при соблюдении определенных условий.
• Вычет за использование кредитной карты: Вы можете получить вычет, если ваши расходы по кредитной карте, дебетовой карте или наличными чеками превышают определенный процент от вашего общего заработанного дохода.
• Вычет по частным пенсионным накоплениям / пенсионным сбережениям: Взносы, сделанные в пенсионные накопления для подготовки к пенсии, также могут быть вычтены в пределах определенного лимита.
• Налоговый кредит на медицинские расходы: Вы можете получить вычет за определенную сумму медицинских расходов, уплаченных за себя или своих иждивенцев.
• Налоговый кредит на образование: Вы можете получить вычет за расходы на образование, понесенные вами или вашими иждивенцами.
• Налоговый кредит на страховые взносы: Вы можете получить вычет за определенную сумму взносов, уплаченных за страхование накопительного типа.
• Налоговый кредит на пожертвования: Вы можете получить вычет за суммы, пожертвованные юридически признанным или назначенным благотворительным организациям.
• Налоговый кредит на ежемесячную арендную плату: Для невладельцев жилья, которые являются наемными работниками и соответствуют определенным критериям для выплаты арендной платы, возможен вычет.