Розгубленість щодо щорічної податкової декларації?

Дізнайтеся чіткі відмінності між '연말정산' та '종합소득세 신고 та знайдіть правильний метод для себе.

1. Просте подання податкової декларації, '연말정산'  😇  

Якщо ви є '근로자' (найнятий працівник), пов'язаний з компанією та застрахований за 4 основними видами страхування, ваша компанія, як правило, буде подавати податкову декларацію від вашого імені.
Це називається '연말정산'.

Вона порівнює податки, утримані щомісяця, з фактичними податками, належними за рік. Якщо ви переплатили, ви отримаєте відшкодування; якщо недоплатили, ви сплачуєте різницю.

2. Подання податкової декларації, яке ви повинні зробити самі, '종합소득세 신고'  🤯

Якщо ви не маєте права на '연말정산' або маєте інший дохід на додаток до зарплати з компанії (зароблений дохід), ви повинні подати податкову декларацію самостійно у травні.
Це називається '종합소득세 신고'.

Зазвичай це стосується таких випадків:

• Дохід від бізнесу, інші доходи, доходи від оренди нерухомості, фінансові доходи тощо.
• Працівники, які працюють у двох або більше компаніях
• Випадки, коли компанія не завершила '연말정산'

Як розраховується 종합소득세?

종합소득세 розраховується шляхом підсумовування усього доходу, заробленого за рік.
Він використовує прогресивну систему оподаткування, де вищі рівні доходу оподатковуються вищими податковими ставками.

Приклад: Якщо ваш загальний оподатковуваний дохід за рік становить 60 мільйонів вон, кінцевий податок розраховується шляхом застосування 24% податкової ставки та віднімання суми прогресивного відрахування.
(Розрахунок: 60 мільйонів вон × 24% - 5,76 мільйона вон = 8,64 мільйона вон)

Як уникнути податкового удару: Не забувайте про 'Відрахування'!

Вам не потрібно платити податки з усього свого доходу.
Ви можете легально зменшити свої податки за допомогою різних статей відрахувань! 
Відрахування діляться на два типи.

Найважливіше — зберігати належну документацію для ваших витрат!
Не пропустіть термін подання 종합소득세 у травні кожного року та ретельно переглядайте свої доходи та витрати!

Довідкові матеріали

💰 Таблиця податкових ставок на доходи за 2025 рік

Описи доходів

• Дохід від бізнесу: Дохід, отриманий від бізнес-діяльності, наприклад, для фрілансерів, індивідуальних підприємців та фахівців.
• Інші доходи: Дохід, отриманий тимчасово, наприклад, гонорари за лекції, гонорари за рукописи, оплата за випадкові послуги, призи та виграші в лотерею.
• Дохід від оренди нерухомості: Дохід, отриманий від здачі в оренду житлових або комерційних приміщень.
• Відсотковий дохід та дивідендний дохід (фінансовий дохід): Коли загальний фінансовий дохід (відсотки, дивіденди) перевищує 20 мільйонів вон.

Описи відрахувань

• Особисті відрахування: Відрахування на підставі кількості себе, подружжя та утриманців (до 20 років, старше 60 років або з інвалідністю).
• Відрахування з внесків до Національного пенсійного страхування: Повне відрахування щомісячно сплачених внесків до Національного пенсійного страхування.
• Відрахування, пов'язані з житлом: Погашення відсотків за іпотекою, внески до житлових ощадних рахунків тощо.
• Відрахування за використання кредитної картки: Відрахування за використання кредитних карток, дебетових карток та готівкових чеків, суми яких перевищують певний відсоток від загальної заробітної плати.
• Відрахування за приватні пенсійні накопичення/пенсійні накопичення: Відрахування за внески до пенсійних накопичень, зроблені для підготовки до пенсії.
• Податковий кредит на медичні витрати: Відрахування певної суми медичних витрат, сплачених за себе або утриманців.
• Податковий кредит на освітні витрати: Відрахування освітніх витрат, сплачених за себе або утриманців.
• Податковий кредит на страхові внески: Відрахування певної суми внесків, сплачених за страхові поліси захисного типу.
• Податковий кредит на пожертвування: Відрахування сум, пожертвуваних юридично визнаним або призначеним організаціям для пожертв.
• Податковий кредит на щомісячну орендну плату: Відрахування для працівників, які не є власниками житла та сплачують щомісячну орендну плату, за умови дотримання певних умов.