Салық келісімдерін қолданып, ұсталған салықты 0-15% дейін азайтыңыз

Егер сізде екі құжат болмаса, сіз ұсталған салықты артық төлеуіңіз мүмкін. Бұл артық төлемге әкеледі.

Негізгі қысқаша мазмұн

• Көптеген елдермен жасалған салық келісімдері себебінен сыйақы, қызметтер, пайыз, дивидендтер және роялтилер үшін ұсталған салық мөлшерлемелері 0-15% дейін азайтылуы мүмкін.

• Әдетте, алдын ала өтінім қажет. Тұрғылықтылық туралы куәлік және Салықты азайту туралы өтінім нысаны маңызды.

• Азайтуды қолданбағандықтан артық төленген салықтарды кейіннен өтеуге болады, бірақ бұл елеулі уақыт пен құжаттама шығындарын талап етеді.

Терминдер бір сөйлеммен түсіндірілді

• Салық келісімі: Екі ел арасындағы бір кірістен екі рет салық алуды болдырмау туралы келісім.

• Ұсталған салық: Төлем жасалған кезде алдын ала ұсталатын салық. Мөлшерлеме салық келісімдері бойынша төмендетілуі мүмкін.

• Тұрғылықтылық туралы куәлік: Сіздің сол елдің салық резиденты екеніңізді растайтын ел беретін құжат (әдетте жылына бір рет беріледі).

• Салықты азайту туралы өтінім нысаны: Салық келісімін қолдануды (азайту/босату) сұрау үшін нысан (төлем алдында тапсыру ұсынылады).

• Табыс түрі: Дивидендтер, пайыздар, роялтилер, қызмет/дәріс ақылары, бизнестік пайда және т.б. Мөлшерлемелер түріне қарай өзгереді.

30 секундтық тексеру

• Басқа ел сіздің еліңізбен салық келісімі бойынша тарап болып табыла ма?

• Сіздің табысыңыз дивидендтер, пайыздар, роялтилер немесе дәріс/қызмет ақыларына жата ма?

• Сіз Тұрғылықтылық туралы куәлікті (жақында шығарылған) дайындадыңыз ба?

• Төлем жасаушы ұйымға (компания/платформа) төлем алдында Салықты азайту туралы өтінім нысанын жібердіңіз бе?
  👉 Егер сіздің 3 немесе одан көп "Иә" жауабыңыз болса, сіз азайту өтініміне ие болуыңыз мүмкін.

Негізгі өзгерістер

• Бірдей сома үшін де, келісім мөлшерлемелерін қолдану 0-15% зейн қосылған салықты үнемдеуге әкелуі мүмкін.

• Алдын ала өтінім - жалпы ереже. Өтемақылар бірнеше айға созылуы және күрделірек процедураларды қамтуы мүмкін.

• Қажетті құжаттар мен салық мөлшерлемелері табыс түрі мен басқа елге байланысты өзгереді (барлығына бірдей тәсіл жоқ).

Жағдайларды салыстыру

• Қолданылу аясы: Шетелдік дәріс ақылары және Шетелдік роялтилер (Мазмұнды пайдалану ақылары)

• Негізгі айырмашылық: Дәріс ақылары елге және бапқа байланысты босатылуы немесе азаюы мүмкін, ал роялтилер әдетте 5-15% аралығында болады.

• Нақты әсері: Егер дәріс ақысы бойынша келісім елде босатуды ұсынса → 0% ұсталған салық қолданылады. Егер роялти бойынша келісім елде 10% белгілесе → бастапқы мөлшерлемемен салыстырғанда дереу үнемдеу.

Қазір не істеу керек

1. Табыс түрін және басқа елді анықтаңыз (келісімшарт атауларын және төлем сипаттамасының шарттарын тексеріңіз).

2. Тұрғылықтылық туралы куәлік алыңыз (әдетте жыл сайын жаңартылады) және оны ағылшын тілінде/басқа ел тілінде дайындаңыз.

3. Басқа елге арналған Салықты азайту туралы өтінім нысанын жүктеп алып, жеке және табыс туралы ақпаратты алдын ала толтырыңыз.

4. Төлем жасаушы ұйымға төлем алдында жіберіңіз және тапсыру туралы дәлелдемені (электрондық пошта/факс растауын) сақтап алыңыз.

5. Егер салық бұрын ұсталған болса, қайтарудан кейінгі процедураны (ішкі/басқа ел) және мерзімін растаңыз.

Практикалық мысалдар

• A: Шетелдік университеттен 2000 долларлық шақыру дәріс ақысы — келісімнің босату clause қолданыңыз, Тұрғылықтылық куәлігі + Азайту өтінім нысанын тапсырыңыз → 0% ұсталған салық.

• B: Платформаға төленген 3 миллион KRW цифрлық роялти — келісімнің 10% бабын қолданыңыз → бастапқы мөлшерлемемен салыстырғанда дереу үнемдеу.

Шатастыратын сәттер

• "Корея мекенжайының болуы жеткілікті" → Сізге салық резиденттігінің дәлелі қажет.

• "Төлемнен кейін бәрі бірдей" → Алдын ала өтінім тиімді; кейін өтеу уақытты алады.

• "Барлық табыс салығы мөлшерлемелері бірдей" → Мөлшерлемелер мен қажетті құжаттар табыс түрі мен еліне қарай өзгереді.